（1）凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
（2）會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，表明月份、季度、年起至、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
（3）會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
（4）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
附錄：
現金銀行存款收支日報表??????? ????????????附表10-23
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序號 |
檔案名稱 |
保管期限 |
備注 |
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一 |
會計憑證類 |
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1 |
原始憑證 |
15年 |
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2 |
記賬憑證 |
15年 |
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3 |
匯總憑證 |
15年 |
? |
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二 |
會計賬簿 |
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? |
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4 |
總賬 |
15年 |
包括日記總賬 |
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5 |
明細賬 |
15年 |
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6 |
日記賬 |
15年 |
現金和銀行存款日記賬保管25年 |
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7 |
固定資產卡片 |
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固定資產報廢清理后保管5年 |
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8 |
輔助賬簿 |
15年 |
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三 |
財務報告類 |
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包括各級主管部門匯總財務報告 |
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9 |
月、季度財務報告 |
3年 |
包括文字分析 |
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10 |
年度財務報告（決算） |
永久 |
包括分子分析 |
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四 |
其他類 |
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? |
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11 |
會計移交清單 |
15年 |
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12 |
會計檔案保管清冊 |
永久 |
? |
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13 |
會計檔案銷毀清冊 |
永久 |
? |
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14 |
銀行余額調節表 |
5年 |
? |
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15 |
銀行對賬單 |
5年 |
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