1、編制目的
本工作指導(dǎo)書規(guī)定項目部出納崗位工作職責(zé)、內(nèi)容，涉及的體系文件、表格，應(yīng)保存的資料和應(yīng)熟悉的法律、法規(guī)和制度。
2、出納工作職責(zé)
（1）辦理貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。
（2）根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”。編制收付憑證號。
（3）每日終了，計算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計數(shù)，現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。
（4）銀行存款按銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的名稱和存款種類進(jìn)行明細(xì)核算。
（5）銀行存款的賬面余額應(yīng)當(dāng)與銀行對賬單定期核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。
（6）要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。
（7）保管好有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票；如預(yù)留銀行印鑒的任一枚印鑒：對空白收據(jù)和空白支票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。
（8）負(fù)責(zé)貨幣資金收取，憑證的匯總裝訂。
（9）負(fù)責(zé)對稅金申報繳納，與稅務(wù)部門的聯(lián)系工作。
（10）參與公司環(huán)境因素、危險源的識別、評價及控制。
（11）完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。
3、與本崗位關(guān)聯(lián)的QEHS體系文件
（1）CCF.CX.01-2004《文件管理程序》。按要求做好文件和資料的受控范圍、發(fā)放、標(biāo)識等管理控制工作。
（2）CCF.CX.02-2004《記錄管理程序》。按要求做好記錄的分類、填寫、收集、貯存和防護(hù)等控制管理。
（3）CCF.CX.13-2004《環(huán)境因素識別、評價及管理程序》。按規(guī)定進(jìn)行環(huán)境因素的識別、登記、評價及控制活動。
（4）CCF.CX.14-2004《危險源的辨識、風(fēng)險評價及控制程序》。按要求對危險源進(jìn)行辯識、登記、風(fēng)險評價及風(fēng)險控制管理活動。
（5）CCF.CX.16-2004《環(huán)境運行控制程序》。按要求對生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的環(huán)境運行實施監(jiān)督和管理。
（6）CCF.CX.17-2004《職業(yè)健康安全運行控制程序》。按要求對生產(chǎn)、生活、辦公區(qū)域的職業(yè)健康安全運行進(jìn)行監(jiān)督和管理。
4、職責(zé)、體系中涉及的表格
（1）預(yù)算表
（2）企業(yè)(集團(tuán))主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報
（3）會計報表
（4）更改一覽表
（5）收文登記簿
（6）文件發(fā)放登記簿
（7）銷毀文件登記表
（8）重大環(huán)境因素清單
（9）重大危險源清單
（10）文件更改通知單
5、本部門需要存檔的資料
（1）預(yù)算表
（2）企業(yè)(集團(tuán))主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)月報
（3）會計報表
（4）會計憑證
（5）總賬、現(xiàn)金、銀行日記賬、科目明細(xì)賬等賬簿
（6）建筑安裝工程合同、材料采購合同
（7）財產(chǎn)清查記錄
（8）QEHS體系文件資料
（9）其他相關(guān)資料
6、本崗位應(yīng)掌握熟悉以下法律法規(guī)和制度
（1）《中華人民共和國會計法》
（2）《中華人民共和國公司法》
（3）《中華人民共和國合同法》
（4）《中華人民共和國建筑法》
（5）《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》
（6）《中華人民共和國稅收征收管理法》
（7）《中華人民共和國審計法》
（8）《中華人民共和國工會法》
（9）《中華人民共和國檔案法》
（10）《中華人民共和國保守國家秘密法》
（11）《中華人民共和國保險法》
（12）《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》
（13） 財政部、國家檔案局關(guān)于《會計檔案管理辦法》
（14） 財政部關(guān)于《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》
（15） 財政部財會[2003]27號、關(guān)于《施工企業(yè)會計核算辦法》的通知
（16）《中華人民共和國票據(jù)管理辦法》
（17）工程所在地地方政府法規(guī)和要求
（18）建筑工程合同
（19）局《管理手冊》、《管理程序》
（20）上級企業(yè)規(guī)章制度、方針目標(biāo)
